江苏省财政厅关于印发《江苏省地方政府外债风险管理暂行办法》的通知
江苏省财政厅
江苏省财政厅关于印发《江苏省地方政府外债风险管理暂行办法》的通知
苏财外金[2008]41号
各市、县财政局：
为规范和加强地方政府外债风险管理工作，积极有效规避汇率、利率变动等市场风险，控制和降低外债成本，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)、《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金[2007]84号)以及《财政部关于印发(地方政府外债风险管理暂行办法)的通知》(财金[2008]20号)精神，我们制定了《江苏省地方政府外债风险管理暂行办法》，现将该办法印发给你们，请遵照执行。各单位在执行过程中要注意加强对国际资本市场和避险金融工具的研究，通过积极有效的手段推动地方政府外债风险的管理。
附件：江苏省地方政府外债风险管理暂行办法
二○○八年八月六日
江苏省地方政府外债风险管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强地方政府外债风险管理工作，有效规避外债风险，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)、《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金[2007]84号)及《财政部关于印发<地方政府外债风险管理暂行办法)的通知》(财金[2008]20号)，特制定本办法。
第二条 本办法所称地方政府外债(以下简称外债)是指我省各市、县财政部门负责管理的通过省财政厅和银行转贷借入本地区的全部国际金融组织贷款和外国政府贷款(含一、二、三类项目贷款)。
本办法所称外债风险主要指因国际资本市场汇率、利率变动而导致外债成本增加的市场风险。外债风险管理是指在符合国家外债外汇管理相关规定的前提下，利用适当的金融工具或产品进行交易，以规避外债风险，降低外债成本，同时，严格控制为偿还外债本息而存放的外汇资金规模和时间，严禁规模过大和存放期限过长。
第三条 外债风险管理的目的是积极规避市场风险，利用金融工具或产品在一定区间内锁定汇率或降低外债利率，有效控制和降低外债成本。
第二章 管理原则
第四条 实施外债风险管理应遵循实盘原则、长期保值原则、动态管理原则、审慎原则、责权对称原则和规范操作原则。
第五条 实盘原则。利用金融工具或产品进行外债风险管理交易，必须以实际持有的外债为基础，每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得买空卖空进行投机，放大风险。
第六条 长期保值原则。外债风险管理立足长期避险保值交易，优先选择能够长期锁定或降低外债成本的交易方案和金融工具，不得追求短期盈利。
第七条 审慎原则。外债风险管理交易必须在充分分析市场形势和未来走势的前提下，选择能够锁定或降低外债成本且市场风险低的方案，不得为增加收益而承受更大的市场风险，尽量避免交易损失。
第八条 动态管理原则。外债风险管理交易必须在交易完成后保持对市场形势的密切关注，根据市场变动情况及时调整交易位置和头寸。如果市场变化使交易可以通过平盘获得较大盈利，在严格控制风险的情况下，也可以在短期内平盘以确保收益。
第九条 责权对称原则。由承担外债直接还款责任的债务人(以下简称债务人)负责对相应的外债风险管理交易进行决策，并承担全部交易风险。
第十条 规范操作原则。严格按照程序和权限进行外债风险管
理，防止操作风险。
第三章 管理职责
第十一条 省财政厅负责对市、县财政部门开展外债风险管理
工作进行指导和监督。根据需要组织业务培训和交流；根据市、
县财政部门上报的交易情况和相关工作信息进行统计，掌握地方外债风险管理情况。
省财政厅外金处、国库处联合成立外债风险管理工作协调小组，代表省财政厅行使上述职责。
第十二条 市、县级财政部门负责对本地区外债风险管理工作进行管理。
(一)制订本地区外债风险管理的具体实施办法，对债务人
开展外债风险管理工作进行指导和监督管理。
(二)负责本地区外债风险管理交易的登记、备案、统计分
析和报告本地区外债风险管理工作情况。根据债务人的报告，掌握本地区外债风险管理工作动态，发现交易风险并及时提示债务人，定期向省财政厅报告有关情况。
(三)对自身作为债务人的外债项目，市、县财政部门要制
订内部工作规程，在外债风险管理交易方案报省财政厅备案后，严格按照规程进行外债风险管理交易操作。对由财政部门提供担保的外债项目，债务人开展外债风险管理交易的方案必须经市、县财政部门报省财政厅备案后方可实施。
第十三条 债务人负责对所承担的外债进行统计分析，根据外债存量、期限及币种结构和市场情况提出交易方案，按程序和权限决策进行交易，承担交易产生的所有风险和责任，并按要求及时向省财政厅报告交易情况。
第四章 交易工具和方案
第十四条外债风险管理应选择适当的金融工具或产品作与
交易工具。确定交易工具应讲求安全性、适用性、经济性，对不同金额、币种、期限的债务，结合市场形势选择适宜的交易工具，有效控制和化解风险。
可使用的交易工具中，用于锁定汇率的主要包括货币互换、远期和结构性衍生产品等，用于降低利率的主要包括利率互换和结构性衍生产品等。
第十五条 外债风险管理交易方案应符合以下要求：
(一)尽量避免采取过于复杂的交易结构，做到结构简明，风险点一目了然。
(二)对交易方案要进行详细测算，对风险的位置、规模和变化趋势要进行定量分析，在充分考虑风险和成本的基础上进行决策。
(三)对交易可能发生的风险有所准备，提前制订应对方案，以便及时化解风险。
第五章 交易对象和方式
第十六条 外债风险管理应选择有资质、有实力、有信誉、服务好的金融机构作为交易对象，鼓励优先与和财政部签有国际掉期交易协会(ISDA)主协议的国际金融机构及国内大型金融机构开展合作。
第十七条 债务人通过国内金融机构与国际金融机构进行交易时，所选择的国内金融机构和国际金融机构之间应签有ISDA主协议，且都具备良好的信用和较高的风险防范能力。
第十八条 债务人直接和国际金融机构的国内法人子公司进行交易时，为避免信用风险，所选择的国际金融机构须为其国内法人子公司提供全额信用支持，且与财政部签有ISDA主协议。
第六章 交易管理
第十九条 开展外债风险管理交易的债务人应当建立合理、规范的工作规程，并严格按照规程操作。对相关各级操作人员，应设定不同的权限，并按照各自权限操作，不得越级、越权操作。交易方案的选择和交易决策过程应坚持集体研究、科学决策、分工操作、各司其职，消除风险隐患。
第二十条 开展外债风险管理交易的债务人应当明确要求交易对象承担风险提示义务，确保交易对象在交易前、交易中、交易后及时、全面、准确提示交易相关风险，避免因交易对象重前期交、轻后期管理而增加交易风险。
选择交易对象和交易方案时，债务人应当要求候选交易对象提供的交易方案中如实提示交易风险；交易实施后至交易终止前，交易对象应按照交易协议中规定的义务，定期向债务人和担保人报告交易市值情况及变动趋势，并及时提示风险，提出解决方案。
第二十一条 外债风险管理相关操作人员应当了解金融衍生产品、金融机构和市场情况，具备进行交易所必需的专业知识和技能，并做到认真尽职。
第七章 交易收入管理
第二十二条 债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当按照适用会计准则和财务制度进行核算，不得滞留账外，确保交易收入的管理和使用依法合规，收入应优先用于偿还到期债务。
第二十三条 各市、县财政部门作为债务人直接开展外债风险管理交易获得的收入，应当遵循收支两条线的原则，纳入本级财政预算收入统一管理，不得截留、挪用和坐收坐支。
在财政部和省财政厅有关制度允许范围内，交易收入可根据外债管理需要纳入外债还贷准备金来源。
第八章 交易风险控制
第二十四条 外债风险管理要有效控制交易过程中和交易后可能出现的各种风险，主要包括信用风险、市场风险、法律风险和操作风险。
第二十五条 为控制信用风险，避免因交易对象违约造成损失，债务人确定交易对象时，应选择3家或以上实力强、服务好、市场影响力较大的金融机构作为候选交易对象，与其保持长期的市场信息交流，并根据不同交易方案选择3家或以上形成竞争性报价，择优确定最后交易对象。
第二十六条 为防范市场风险，债务人要根据宏观经济形势和金融运行环境做好交易前的市场分析工作，并注意将交易头寸规模保持在合理的范围内，以分散交易风险，避免在同一个方向上持有市场风险过大的头寸。
第二十七条 债务人和交易对象对每笔交易要加强风险识别，尽可能取得比较一致的看法。交易达成后，要注意跟踪市场的变动情况，对可能存在和发生的风险合理估计，及时调整交易头寸，债务人定期与所有交易对象核对交易情况。市场形势不利时，必须及时采取平盘、重组等适当的措施规避损失。
第二十八条 为应对交易风险，在保证自身财务可持续性的前提下，债务人在财政部和省财政厅有关制度允许范围内，可安排相应的交易风险准备金。如果交易发生损失，可通过风险准备金或其他资金渠道弥补。
第二十九条 为防范法律风险，外债风险管理交易及其他相关法律文件，必要时聘请专业法律机构进行审核，副本报省级财政厅备案保存。
第三十条 为避免操作风险，参与外债风险管理工作的人员要强化责任意识，严格按照规程和权限进行管理；严格遵守保密规定，在向多家金融机构询价时，不得事先透露价格信息，确保公平公正：同时建立有效的内部监督机制，自查自纠，确保工作合规和尽职。
第九章 报告制度
第三十一条 债务人在每笔交易合同或协议签署后5个工作日之内，必须向省财政厅报告交易情况，至少包括相关外债情况以及交易结构、交易方式、交易对象、交易时间、交易风险分析、分析文件副本等内容。通过银行转贷借入的贷款项目，债务人应当分别按时向省财政厅和转贷银行报告交易情况。
各市、县财政部门在每年7月5日前，向省财政厅报送本地区上半年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告；在次年1月5目前，向省财政厅报送本地区上年全年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告。
第十章 附则
第三十二条 参与外债风险管理工作的人员调离或轮岗时，必须认真办理工作交接手续。交接双方向交易对象确认所有生效交易及应收应付的资金数额无误后，方可在交接书上签字。
第三十三条 省财政厅视需要对开展外债风险管理交易的债务人进行检查。
第三十四条 违反本办法有关规定的，视情况给予行政处罚，构成犯罪的，移送司法机关处理。
第三十五条 各市、县财政部门依据本办法，制订本地区外债风险管理的具体实施办法，报省财政厅备案。
第三十六条 本办法自印发之日起一个月后施行。
关于修改《天津市违反口岸边防管理处罚办法》的决定
天津市人民政府
关于修改《天津市违反口岸边防管理处罚办法》的决定
天津市人民政府
《关于修改〈天津市违反口岸边防管理处罚办法〉的决定》已经市人民政府批准，现予以发布施行。
决定
市人民政府决定对《天津市违反口岸边防管理处罚办法》（1994年市人民政府令第18号）作如下修改：
一、将第五条修改为：“依照本办法实施的处罚分为以下二种：
（一）警告；
（二）罚款。
对违反边防管理的行为，除依照本办法和有关法律、法规处罚外，可以禁止登陆、禁止登轮、禁止登机。”
二、将第六条修改为：“中国公民违反边防登轮证件管理，有下列行为之一的，对行为人给予警告或者处500元以下罚款，并可以禁止登轮：
（一）拒绝交验证件接受检查的；
（二）借用或者转让证件的；
（三）持用伪造、涂改的证件或者冒用他人证件的；
（四）伪造、涂改证件的；
（五）其他未持有效证件的。”
三、将第七条第一款修改为：“中国公民未经许可有下列行为之一的，对行为人给予警告或者处500元以下罚款，并责令其立即停止违法行为：
（一）登上外国籍船舶的；
（二）在外国籍船舶住宿的。”
四、在第七条后增加一条：“中国籍船舶未经批准搭靠外国籍船舶，对中国籍船舶负责人处500元以上5000元以下罚款。”
五、将第八条修改为：“外国籍船员有下列行为之一的，对行为人或者船舶负责人给予警告或者处500元以下罚款：
（一）上下船舶拒绝交验证件接受检查的；
（二）上下船舶持用伪造、涂改的证件或者冒用他人证件的；
（三）无《船员登陆证》登陆的；
（四）无《船员住宿证》登陆住宿的。”
六、在第八条后增加一条：“外国籍船员有下列行为之一的，对行为人或者船舶负责人处500元以上5000元以下罚款：
（一）未经许可搭靠其他船舶或者招引其他船舶搭靠的；
（二）未经许可引领他人登船或者容留他人在船上住宿的；
（三）不听劝阻强行登轮、登陆的；
（四）阻碍边防人员进行检查的。”
七、将第九条修改为：“外国籍船舶不如实申报船舶、船员、旅客有关情况的，对船舶负责人处1万元以上3万元以下罚款。”
八、将第十条修改为：“外国籍船舶未经边防检查站许可出入国境的，对船舶负责人处1万元以上3万元以下罚款，并可以禁止登陆”。
九、将第十一条修改为：“本航次最终目的港在境外的中国籍船舶，有下列行为之一的，除责令其改正外，并可以对船舶负责人给予警告或者处500元以下罚款：
（一）船舶停靠港口期间，未按照规定设置监护人员，经指出不改正的；
（二）船舶离港前，未按照规定进行安全检查并报告检查情况的；
（三）发现擅自登船人员不报告的；
（四）未经许可搭靠其他中国籍船舶或者招引其他中国籍船舶搭靠的。”
十、将第十二条修改为：“有下列行为之一的，对行为人给予警告或者处500元以下罚款，禁止登轮、禁止登机，并责令其立即停止违法行为：
（一）未经许可登上最终目的港在境外的中国船舶、飞机的；
（二）未经许可引领他人登上最终目的港在境外的中国船舶、飞机的；
（三）不听劝阻强行进入口岸隔离区的；
（四）进入口岸隔离区拒绝接受检查，扰乱边防管理秩序的。”
十一、将第十三条、第十四条、第十五条、第十八条删除。
十二、将第十六条第一款修改为：“受罚款处罚的人，应当在决定机关规定的期限内交纳罚款。无正当理由逾期不交纳的，可以按日加处罚款数额3％的罚款。”
十三、将第十九条修改为：“对公安机关依照本办法做出的警告、罚款、禁止登陆、禁止登轮、禁止登机等处罚和处理决定不服的，可以依照法律、法规的规定申请复议或提起诉讼。”
十四、将第二十二条删除。有关条款序号在增删后作相应调整。
本决定自发布之日起施行。
《天津市违反口岸边防管理处罚办法》根据本决定作相应的修正，重新发布。
天津市违反口岸边防管理处罚办法
（1994年3月25日市人民政府发布1997年12月15日根据市人民政府《关于修改〈天津市违反口岸边防管理处罚办法〉的决定》修订发布）
第一条 为加强本市口岸边防管理，维护边防管理秩序，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称口岸是指经国家或本市批准对外开放的海港、空港、陆运港口以及对外开放的企业码头。
第三条 凡在本市口岸内发生的违反边防管理的行为，依照国家法律、法规和本办法处罚。
第四条 市公安局是本市边防管理的主管机关。天津市边防管理机关、港区和机场公安管理机关负责具体实施本办法。
第五条 依照本办法实施的处罚分为以下二种：
（一）警告；
（二）罚款。
对违反边防管理的行为，除依照本办法和有关法律、法规处罚外，可以禁止登陆、禁止登轮、禁止登机。
第六条 中国公民违反边防登轮证件管理，有下列行为之一的，对行为人给予警告或者处500元以下罚款，并可以禁止登轮：
（一）拒绝交验证件接受检查的；
（二）借用或者转让证件的；
（三）持用伪造、涂改的证件或者冒用他人证件的；
（四）伪造、涂改证件的；
（五）其他未持有效证件的。
第七条 中国公民未经许可有下列行为之一的，对行为人给予警告或者处500元以下罚款，并责令其立即停止违法行为：
（一）登上外国籍船舶的；
（二）在外国籍船舶住宿的。
经许可登上外国籍船舶的中国公民，违反有关规定，不听制止的，依照前款规定处罚。
第八条 中国籍船舶未经批准搭靠外国籍船舶，对中国籍船舶负责人处500元以上5000元以下罚款。
第九条 外国籍船员有下列行为之一的，对行为人或者船舶负责人给予警告或者处500元以下罚款：
（一）上下船舶拒绝交验证件接受检查的；
（二）上下船舶持用伪造、涂改的证件或者冒用他人证件的；
（三）无《船员登陆证》登陆的；
（四）无《船员住宿证》登陆住宿的。
第十条 外国籍船员有下列行为之一的，对行为人或船舶负责人处500元以上5000元以下罚款：
（一）未经许可搭靠其他船舶或者招引其他船舶搭靠的；
（二）未经许可引领他人登船或者容留他人在船上住宿的；
（三）不听劝阻强行登轮、登陆的；
（四）阻碍边防人员进行检查的。
第十一条 外国籍船舶不如实申报船舶、船员、旅客有关情况的，对船舶负责人处1万元以上3万元以下罚款。
第十二条 外国籍船舶未经边防检查站许可出入国境的，对船舶负责人处1万元以上3万元以下罚款，并可以禁止登陆。
第十三条 本航次最终目的港在境外的中国籍船舶，有下列行为之一的，除责令其改正外，并可以对船舶负责人给予警告或者处500元以下罚款：
（一）船舶停靠港口期间，未按照规定设置监护人员，经指出不改正的；
（二）船舶离港前，未按照规定进行安全检查并报告检查情况的；
（三）发现擅自登船人员不报告的；
（四）未经许可搭靠其他中国籍船舶或者招引其他中国籍船舶搭靠的。
第十四条 有下列行为之一的，对行为人给予警告或者处500元以下罚款，禁止登轮、禁止登机，并责令其立即停止违法行为：
（一）未经许可登上最终目的港在境外的中国船舶、飞机的；
（二）未经许可引领他人登上最终目的港在境外的中国船舶、飞机的；
（三）不听劝阻强行进入口岸隔离区的；
（四）进入口岸隔离区拒绝接受检查，扰乱边防管理秩序的。
第十五条 受罚款处罚的人，应当在决定机关规定的期限内交纳罚款。无正当理由逾期不交纳的，可以按日加处罚款数额3％的罚款。
受罚款处罚的外国籍船员，未交纳罚款的不得离港；确需离港的，由船舶负责人代为交纳。
第十六条 传唤违反边防管理的行为人，使用《传唤证》；对当场发现的，可以口头传唤；对无正当理由不接受传唤或者逃避传唤的，可以强制传唤。
第十七条 对公安机关依照本办法做出的警告、罚款、禁止登陆、禁止登轮、禁止登机等处罚和处理决定不服的，可以依照法律、法规的规定申请复议或提起诉讼。
第十八条 本办法所称“外国籍船舶”是指进出本市港口悬挂外国旗帜的非军用船舶。
第十九条 办法所称“元”系指人民币。“以上”、“以下”均包括本数在内。
第二十条 本办法自发布之日起施行。
1997年12月15日
